Comment déclarer ses revenus locatifs ?
La déclaration de revenus locatifs peut sembler complexe et fastidieuse. Cependant, il est important de la faire correctement pour éviter tout problème avec l’administration fiscale. Cet article vous guidera pour déclarer vos revenus locatifs en toute sérénité.
Quels sont les revenus concernés par les impôts fonciers ?
Il est important de faire la différence entre les revenus fonciers et les Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC). Si vous avez plusieurs sources de revenus liées à des locations de biens, ne faites pas l’erreur de les additionner.
Les revenus fonciers sont les loyers que vous recevez via la location de vos logements qui possèdent un contrat avec un bail en location nue (ou vide). Sont également concernés les revenus que vous percevez si vous avez créé en amont une Société Civile Immobilière (SCI).
Les Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC) concernent les logements que vous louez en meublé, que ce soit pour une location saisonnière de courte durée ou une location à l’année. Le tout est d’avoir un bail avec un contrat meublé.
Vous devez également choisir entre deux types de régimes : le régime réel et le régime forfaitaire.
Le régime réel vous permet de déduire de vos recettes différentes charges liées aux biens concernés par ces locations. Le régime forfaitaire permet d’obtenir un abattement fiscal qui sera automatiquement généré par l’administration fiscale.
Comment déclarer ses revenus locatifs pour des contrats vides ?
Pour déclarer vos revenus locatifs, vous devez remplir le formulaire 2042 ou 2044 en fonction de votre régime d’imposition. Si vos revenus locatifs sont supérieurs à 15 000 € par an, vous êtes dans l’option du régime réel par défaut.
Dans le cadre où vous estimez que vos charges liées à ces logements représentent plus de 30% d’abattement, alors vous pouvez opter pour le régime forfaitaire. Dans ce cas, vous devrez remplir le formulaire 2042 dans la catégorie du régime du bénéfice réel. Certains champs du formulaire 2044 devront également être remplis en fonction de vos locations.
Si vos revenus locatifs sont inférieurs à 15 000 € par an, c’est le régime micro foncier qui s’appliquera par défaut. Vous devrez alors déclarer le montant des revenus dans le formulaire 2042 au niveau de la case 4BE et éventuellement la case 4BK si vous êtes concernés.
En France, il existe de nombreux dispositifs fiscaux spécifiques tels que la loi Malraux, le dispositif Borloo ou encore Besson. Si vous êtes dans certaines spécificités en ayant moins de 15 000 € de revenus locatifs, vous pouvez tout de même faire la demande pour passer en régime réel.
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